證券時報網(wǎng)
梅雙
2025-04-18 21:08
首家,。
10月31日晚間,，觀典防務(wù)發(fā)布公告稱,，公司實際控制人未能按照前期承諾償還1.49億元占用資金。根據(jù)今年新修訂的《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》相關(guān)條款及過渡期安排,，公司股票將因資金占用未償還事項被實施其他風(fēng)險警示（ST）,。公司股票將于11月1日停牌一天，此后簡稱變更為“ST觀典”,。值得注意的是,，科創(chuàng)板上市公司股票被實施ST的，不進(jìn)入風(fēng)險警示板交易,，漲跌幅限制仍為20%,。
今年4月30日，上交所新修訂發(fā)布的《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》顯示,，針對控股股東資金占用,、違規(guī)擔(dān)保、公司治理機制失靈,、內(nèi)部控制薄弱,、持續(xù)經(jīng)營能力存在不確定性、存在財務(wù)造假行為,、分紅明顯不足等情形,，科創(chuàng)板擬引入其他風(fēng)險警示制度（ST）,，以充分提示上市公司風(fēng)險,、保障中小投資者利益。該制度設(shè)置了6個月過渡期,，也就是說,，10月30日起，科創(chuàng)板其他風(fēng)險警示制度正式施行,，而觀典防務(wù)成為首家“中招”的公司,。
陸續(xù)曝出資金占用、違規(guī)擔(dān)保等問題
觀典防務(wù)主營業(yè)務(wù)為無人機飛行服務(wù)與數(shù)據(jù)處理,、無人機系統(tǒng),、智能防務(wù)裝備的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售,。公司于2015年4月在新三板掛牌,，2020年7月在精選層掛牌,，2021年11月平移北交所上市，2022年5月25日轉(zhuǎn)入上交所科創(chuàng)板,。
觀典防務(wù)在2023年年報披露后先后爆發(fā)非經(jīng)營性資金占用,、違規(guī)擔(dān)保、內(nèi)控失效等風(fēng)險事項,。2024年4月29日,，公司披露2023年年報，財務(wù)報告被出具保留意見,，主要原因為無法判斷公司近2.3億元的預(yù)付非流動資產(chǎn)款項的性質(zhì)和商業(yè)合理性,，以及4300萬元定期存單為他人提供質(zhì)押擔(dān)保事項未能獲取相關(guān)審計證據(jù)。同時內(nèi)部控制被出具否定意見,，主要涉及公司支付大額款項,、對外提供擔(dān)保未嚴(yán)格按照相關(guān)內(nèi)控制度規(guī)定執(zhí)行，銷售循環(huán)相關(guān)內(nèi)部控制未有效執(zhí)行,。
2024年5月28日,，觀典防務(wù)公告稱，公司存在被實際控制人高明及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金的情況,，未歸還金額共計1.59億元,，同時存在違規(guī)擔(dān)保1.38億元，并為其他公司無商業(yè)實質(zhì)的保理業(yè)務(wù)承擔(dān)約3552萬元付款責(zé)任,。實際控制人高明原承諾于2024年10月31日前向公司歸還全部占用資金,，但至公告日未能如約履行承諾，尚有7918.52萬元未歸還,。
嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管督促公司推進(jìn)清欠解保
記者梳理發(fā)現(xiàn),，針對觀典防務(wù)非經(jīng)營性資金占用、違規(guī)擔(dān)保等問題,，上交所先后發(fā)出4次公開問詢函,，亮明監(jiān)管態(tài)度，督促公司盡快推進(jìn)資金占用,、違規(guī)擔(dān)保等問題的解決,。
年報披露當(dāng)晚，上交所即就非標(biāo)意見事項發(fā)出問詢函,，核實違規(guī)情況,。5月5日，上交所進(jìn)一步向公司發(fā)出2023年報問詢函,，對公司貨幣資金安全,、現(xiàn)金流往來異常、銷售收入真實性等三個方面進(jìn)行重點問詢。5月27日,，上交所還向持續(xù)督導(dǎo)機構(gòu)中信證券發(fā)出監(jiān)管工作函,，要求其切實履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。
在監(jiān)管的持續(xù)督促下,，觀典防務(wù)6月23日解除了所涉定期存單違規(guī)擔(dān)保,，違規(guī)擔(dān)保事項得以解決。同時,，實際控制人高明還分別在7月10日,、7月20日、10月31日合計償付占用資金8000萬元,。此外,，高明已將其名下的房產(chǎn)等資產(chǎn)抵押給公司，作為歸還占用資金款項的擔(dān)保物,，其預(yù)估市場價值約為5500萬元,。
對于已經(jīng)查實的違規(guī)行為，監(jiān)管也及時出手,。因觀典防務(wù)及實際控制人高明涉嫌信息披露違法違規(guī),，北京證監(jiān)局已啟動立案調(diào)查程序。記者還了解到,，上交所也已就公司問詢函回復(fù)中披露的違規(guī)事項,，啟動紀(jì)律處分程序，并擬對實際控制人未履行承諾等事項從嚴(yán)作出紀(jì)律處分措施,。
懲教并舉維護(hù)科創(chuàng)板市場生態(tài)
黨的二十屆三中全會將“防風(fēng)險,、強監(jiān)管，促進(jìn)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展”置于突出位置,。監(jiān)管部門堅持“長牙帶刺”,，依法從嚴(yán)打擊證券違法活動，切實維護(hù)科創(chuàng)板生態(tài),。
可以看到,，監(jiān)管對于科創(chuàng)板惡性違規(guī)始終保持“零容忍”的態(tài)度。2023年,，紫晶存儲,、澤達(dá)易盛兩家公司被認(rèn)定存在欺詐發(fā)行等重大違法行為,，上交所依規(guī)盡速啟動重大違法強制退市流程,，堅決將其從科創(chuàng)板市場清退，并同步作出紀(jì)律處分決定,，對控股股東,、董事長等“首惡”作出公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任董監(jiān)高的頂格處理。對一般違規(guī),，則是落實抓早抓小,、懲教并舉,，突出“四早”原則，防止問題放大,。因此,，在科創(chuàng)板設(shè)立的五年時間以來，資金占用,、違規(guī)擔(dān)保等違規(guī)僅為偶發(fā)事項,，并未成為主要問題。針對本次偶發(fā)事件,，監(jiān)管也將嚴(yán)厲打擊,，以儆效尤。
為進(jìn)一步加強監(jiān)管約束,，在《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》修訂中,，引入實施其他風(fēng)險警示（ST）制度，進(jìn)一步強化科創(chuàng)板“嚴(yán)監(jiān)管”理念,，立規(guī)矩,、樹導(dǎo)向,，對風(fēng)險早識別,、早預(yù)警、早暴露,、早處置,，充分提示上市公司風(fēng)險，持續(xù)凈化市場生態(tài),。
需要特別說明的是,，科創(chuàng)板上市公司股票被實施ST的，不進(jìn)入風(fēng)險警示板交易,，漲跌幅限制仍為20%,。投資者當(dāng)日通過競價交易、大宗交易和盤后固定價格交易累計買入的單只風(fēng)險警示股票,，數(shù)量不得超過50萬股,。
校對：楊舒欣
