證券時報網(wǎng)
潘玉蓉
2025-05-16 10:33
證券時報記者 程丹
5月15日,，證監(jiān)會公布了2024年執(zhí)法情況。2024年,，證監(jiān)會依法從嚴查辦證券期貨違法案件739件,，作出處罰決定592件、同比增長10%,，處罰責(zé)任主體1327人（家）次,、同比增長24%,，市場禁入118人,、同比增長15%,；向公安機關(guān)移送涉嫌犯罪案件和線索178件，同比增長51%,。
證監(jiān)會表示,，下一步將緊扣“防風(fēng)險、強監(jiān)管,、促高質(zhì)量發(fā)展”工作主線,，不斷提升執(zhí)法能力和辦案質(zhì)效，用好用足法律法規(guī)賦予的執(zhí)法手段,，快,、準、狠打擊證券期貨違法違規(guī),，切實維護投資者合法權(quán)益,，為建設(shè)高質(zhì)量資本市場提供有力法治保障。
打擊欺詐發(fā)行等
投資者最不能容忍的行為
記者了解到,，過去一年,，證監(jiān)會突出強本強基、嚴監(jiān)嚴管,，聚焦“打大,、打惡、打重點”,，堅持“懲防治”并舉,，“行民刑”協(xié)同，堅決做到“長牙帶刺”,、有棱有角,，全力提升執(zhí)法效能，努力實現(xiàn)嚴而有力,、嚴而有度,、嚴而有方、嚴而有效,。
從查辦的案件構(gòu)成看,，信息披露案件249件位居首位，占案件總數(shù)的34%,；中介機構(gòu)未勤勉盡責(zé)案件95件,，連續(xù)3年增加，占案件總數(shù)的13%,；內(nèi)幕交易案件178件,、操縱市場案件71件，分別占比24%、10%,，數(shù)量與往年基本持平,。
在發(fā)行上市、信息披露,、并購重組,、退市等重點領(lǐng)域，證監(jiān)會加大執(zhí)法力度,，精準打擊欺詐發(fā)行,、財務(wù)造假、操縱市場等投資者最關(guān)切,、最痛恨,、最不能容忍的違法違規(guī)行為，通過“抓重點,、辦大案,、樹導(dǎo)向”，引導(dǎo)市場主體誠實守信,、合規(guī)經(jīng)營,，切實維護資本市場秩序和投資者權(quán)益。
在欺詐發(fā)行方面,，證監(jiān)會2024年對87家擬上市企業(yè)開展現(xiàn)場檢查或督導(dǎo),，嚴肅查辦5起欺詐發(fā)行案件。在財務(wù)造假方面,，2024年,，證監(jiān)會通過年報審閱、現(xiàn)場檢查,、輿情監(jiān)測,、投訴舉報、大數(shù)據(jù)建模分析等多元化渠道發(fā)現(xiàn)財務(wù)造假線索,，查辦相關(guān)案件128件,，重點打擊虛構(gòu)業(yè)務(wù)、濫用會計政策,、第三方配合造假等違法行為,。
緊盯“關(guān)鍵少數(shù)”
和“看門人”
證監(jiān)會堅持“追首惡”“懲幫兇”，通過加大追責(zé)力度,，壓實主體責(zé)任,，引導(dǎo)上市公司實際控制人、控股股東,、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”依法依規(guī)行事,、中介機構(gòu)審慎勤勉履職,、從業(yè)人員廉潔自律執(zhí)業(yè)，助力維護資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展,。
上市公司“關(guān)鍵少數(shù)”守法合規(guī),、誠信經(jīng)營，對推動提高上市公司質(zhì)量,、保護中小投資者合法權(quán)益意義重大,。過去一年,，證監(jiān)會嚴厲打擊“關(guān)鍵少數(shù)”利用上市公司平臺攫取個人私利,、損害公司利益的行為，全年查處“關(guān)鍵少數(shù)”989人次,，同比增長21%,，罰沒28.1億元，同比增長63%,，市場禁入81人次,。嚴肅追究35起財務(wù)造假案件中大股東、實控人的組織,、指使責(zé)任,，同比增長近60%。依法從嚴打擊35起資金占用類案件,，快查快辦14起違規(guī)減持案件,。上述案件的查辦，進一步強化了對“關(guān)鍵少數(shù)”的警示震懾與剛性約束,。
中介機構(gòu)是資本市場治理的重要力量,，發(fā)揮著專業(yè)把關(guān)的積極作用，其執(zhí)業(yè)質(zhì)量直接關(guān)系市場健康運行,。證監(jiān)會全面追究各類審計,、保薦、法律服務(wù)等中介機構(gòu)未勤勉盡責(zé)行為的責(zé)任,，2024年全年罰沒6.73億元,，對4家會計師事務(wù)所和1家證券公司暫停業(yè)務(wù)6個月，真正實現(xiàn)“罰到痛處,、禁到怕處”,，推動提升行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范水平。
推動個案查處
向生態(tài)治理轉(zhuǎn)變
“證券執(zhí)法既是違法‘懲戒’的有力手段,，也具有市場‘治理’的重要功能,。”證監(jiān)會表示,，在堅持從嚴打擊各類違法違規(guī)行為的同時,，證監(jiān)會注重發(fā)揮執(zhí)法在發(fā)現(xiàn)監(jiān)管漏洞,、消除監(jiān)管盲區(qū)、促進基礎(chǔ)制度完善等方面的積極作用,，通過懲治違法“已然”,，督促市場主體糾正不當行為、減輕危害后果,，通過震懾違法“未然”,，實現(xiàn)“辦理一案、震懾一方,、治理一域”,，推動形成崇法守信的良好市場生態(tài)。
一是強化源頭治理,，堅決遏制違法苗頭,。持續(xù)加大監(jiān)測力度，對新型,、苗頭性違法違規(guī)行為堅持露頭就打,，證監(jiān)會相繼查辦3起利用個股場外期權(quán)等衍生品實施內(nèi)幕交易的典型案件。
二是強化系統(tǒng)治理,，構(gòu)建綜合懲防體系,。2024年證監(jiān)會作出行政處罰61件，罰沒金額51.57億元,，處罰責(zé)任人員426人,，對65人采取證券市場禁入措施，相關(guān)第三方配合造假線索統(tǒng)一移交相關(guān)部門或?qū)俚卣婪ㄌ幹?，打擊上市公司財?wù)造假合力進一步增強,，綜合懲防效果凸顯。
三是強化依法治理,，不斷提升執(zhí)法規(guī)范化水平,。證監(jiān)會發(fā)布《中國證監(jiān)會行政處罰裁量基本規(guī)則》，明確“不予處罰,、免予處罰,、減輕處罰、從輕處罰,、一般處罰,、從重處罰”等六檔裁量階次及適用情形，細化量化裁量幅度,，統(tǒng)一執(zhí)法標準,，為不偏不倚、不枉不縱執(zhí)法提供制度保障,。
