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滬深交易所新年第一張IPO罰單落地,。

近日，深交所官網(wǎng)發(fā)布了三份監(jiān)管函,，深圳市飛速創(chuàng)新技術(shù)股份有限公司（下稱“飛速創(chuàng)新”）因IPO申請過程中存在多處內(nèi)控缺陷,，導(dǎo)致發(fā)行人飛速創(chuàng)新、保薦機(jī)構(gòu)招商證券,、審計(jì)機(jī)構(gòu)德勤華永及相關(guān)人員被深交所書面警示,。

公開資料顯示，飛速創(chuàng)新主要專注于網(wǎng)絡(luò)通信領(lǐng)域核心設(shè)備及通用配件的研發(fā),、設(shè)計(jì)和銷售,，擬在深交所主板上市，2023年2月28日獲受理,，計(jì)劃融資13.54億元,，經(jīng)歷了兩輪審核問詢，2024年2月公司和中介機(jī)構(gòu)還回復(fù)了第二輪問詢,，但最終在2024年5月撤回了IPO,。

近年來，監(jiān)管層采取多項(xiàng)措施打擊IPO市場各類違法違規(guī)行為,，“一查到底”已經(jīng)成為常態(tài)化的監(jiān)管手段,。

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2024年全年,，滬深交易所共針對IPO和再融資申報(bào)項(xiàng)目中的發(fā)行人信息披露問題,、中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)問題等，出具紀(jì)律處分56次,，監(jiān)管措施84次,，較2023年大幅提升,。

“在‘申報(bào)即擔(dān)責(zé)’‘嚴(yán)懲不貸’的監(jiān)管模式下,，市場將形成有效的約束機(jī)制，促使發(fā)行人,、中介機(jī)構(gòu)等各方主體自覺遵守法律法規(guī)和市場規(guī)則,?！睗珊瀑Y本合伙人曹剛對本報(bào)記者指出。

圖片來源：新華社

飛速創(chuàng)新“帶病闖關(guān)”

從基本面上看,，飛速創(chuàng)新業(yè)務(wù)較為穩(wěn)定,，符合深交所主板的申報(bào)要求。

其以自營互聯(lián)網(wǎng)平臺fs.com為客戶提供一站式采購服務(wù),，并通過自主研發(fā)運(yùn)營平臺管理系統(tǒng)（ERP系統(tǒng)）作為訂單交易流程,、客戶關(guān)系管理、倉儲物流管理,、采購供應(yīng)商管理,、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等統(tǒng)一管理平臺。

2020年度至2022年,，公司營業(yè)收入分別為11.80億元,、15.82億元、19.88億元,；凈利潤分別為1.30億元,、2.80億元、3.65億元,。同時(shí),，公司預(yù)計(jì)2023年度公司營業(yè)收入為21.47億元至22.57億元，較2022年度同比增長7.99%至13.49%,；凈利潤為4.02億元至4.65億元,，同比增長10.32%至27.46%。

2024年3月初,，飛速創(chuàng)新連同輔助其上市的中介機(jī)構(gòu)才完成深交所的第二輪前期審核問詢的回復(fù),，便迎來了來自深交所的上市保薦現(xiàn)場督導(dǎo)。

在前兩輪的問詢中,，深交所重點(diǎn)關(guān)注了公司IT系統(tǒng)控制情況等事項(xiàng),。

公司及保薦機(jī)構(gòu)在審核問詢回復(fù)中稱，公司已建立了ERP系統(tǒng),、金蝶系統(tǒng)一般控制及應(yīng)用控制,，經(jīng)營數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相匹配，自2022年10月起對ERP系統(tǒng)應(yīng)用層面的所有操作細(xì)節(jié)進(jìn)行記錄并保留半年時(shí)間內(nèi)的系統(tǒng)操作日志,。

然而,，深交所現(xiàn)場督導(dǎo)發(fā)現(xiàn)，前述回復(fù)存在明顯漏洞,，其一,，公司與信息系統(tǒng)相關(guān)的內(nèi)部控制存在缺陷，未能準(zhǔn)確顯示前臺商城產(chǎn)品銷量,、評論數(shù)據(jù)等信息,；其二,，公司自2023年6月起才完整保存半年內(nèi)的系統(tǒng)操作日志，問詢回復(fù)與實(shí)際情況不符,；其三,，公司未對反結(jié)賬、反審核制定內(nèi)部管理制度,，具備財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作權(quán)限的員工可以無需審批直接進(jìn)行反結(jié)賬,、反審核操作，反映出公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)部控制存在缺陷,，問詢回復(fù)與實(shí)際情況不符,。

深交所認(rèn)為，飛速創(chuàng)新作為信息披露的第一責(zé)任人,，未能保證發(fā)行上市申請文件和信息披露的真實(shí),、準(zhǔn)確、完整,；實(shí)際控制人,、董事長兼總經(jīng)理向偉，違反誠實(shí)守信義務(wù),，未能督促發(fā)行人建立健全內(nèi)部控制制度,，未能保證招股說明書等申報(bào)文件和信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,，上市審核中心決定對飛速創(chuàng)新、向偉采取書面警示的自律監(jiān)管措施,。

與此同時(shí),，兩家中介機(jī)構(gòu)招商證券、德勤華永所及主要負(fù)責(zé)人也因在執(zhí)業(yè)過程中對發(fā)行人信息系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)部控制缺陷的核查程序執(zhí)行不到位,；對發(fā)行人銷售相關(guān)核查程序執(zhí)行不到位,；銀行流水專項(xiàng)核查報(bào)告記載情況與實(shí)際執(zhí)行情況不符，被深交所采取書面警示的自律監(jiān)管措施,。

“一查到底”常態(tài)化

值得一提的是,，這并非招商證券及涉事保代首次被罰。

2023年9月4日,，因在大成精密IPO的保薦中同樣被查出履職盡責(zé)的缺失,，招商證券及涉事保代劉興德就已經(jīng)被深交所采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

公開信息顯示,，大成精密在2022年9月30日向深交所遞交創(chuàng)業(yè)板上市申請并獲得受理,，但僅僅42天后，2022年11月15日，大成精密及其保薦機(jī)構(gòu)招商證券便申請緊急撤回,。其間（2022年10月28日）大成精密被抽中了“2022年第四批首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查”。

2024年3月份,，證監(jiān)會正式發(fā)布并實(shí)施修訂后的《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》,，強(qiáng)調(diào)IPO“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，規(guī)定在檢查過程中對撤回上市申請的企業(yè)“一查到底”,，撤回上市申請不影響檢查工作實(shí)施,，也不影響依法依規(guī)對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行處理，并增加了不提前告知直接開展檢查的機(jī)制,。

當(dāng)年4月,，新“國九條”也明確強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)市場監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn),，嚴(yán)把發(fā)行上市準(zhǔn)入關(guān),。

近年來，“一查到底”常態(tài)化,，涉及IPO撤回被處罰的案例數(shù)量大幅增加,。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，京滬深三大交易所在2024年針對近30個(gè)IPO項(xiàng)目中存在的問題,，對發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員進(jìn)行了監(jiān)管警示或者處罰,。

同時(shí)，現(xiàn)場檢查的比例維持高位,，2024年合計(jì)開展了三批現(xiàn)場檢查,，累計(jì)抽中4家公司，目前第一批抽中的兩家企業(yè)已經(jīng)終止審核,，現(xiàn)場檢查終止率達(dá)50%,。

清華大學(xué)國家金融研究院院長、金融學(xué)講席教授田軒指出,，“隨著宏觀經(jīng)濟(jì)趨穩(wěn),，市場信心逐漸回暖，加上監(jiān)管層對市場亂象治理取得階段性成效,，以及IPO審核流程的進(jìn)一步優(yōu)化,，IPO市場有望分階段、有節(jié)奏地進(jìn)入復(fù)蘇期,，包括客觀評估和把關(guān)企業(yè)質(zhì)量基礎(chǔ)上,，逐步新增IPO新增受理數(shù)量?！?/p>